Если коротко, то в Арабских Эмиратах простые люди не платят никаких налогов на доходы, для бизнеса же ввели корпоративный налог при доходе от 375 000 дирхамов только с июня 2023 года. Существенному налогообложению подлежат только те компании, которые занимаются продажами вредных товаров: изделий с сахаром и сахарозаменителями, энергетических напитков и табака.

Налогообложение для компаний: сколько и за что платит бизнес?

До июня 2023 года компании вообще не платили никаких налогов на прибыль. Только недавно заработали нововведения, которые предусматривают корпоративный налог в размере 9%. Это коснется преимущественно организаций, которые зарабатывают в год от 102 000 USD. То есть практически большинство видов бизнеса находится вне зоны риска из-за уровня доходов.

Достаточно высокие ставки по корпоративному налогу установлены и для следующих компаний:

• в сфере добычи и обработки нефти и газа – 55%;
• филиалы иностранных банков – 20%.

Что еще платят компании, зарегистрированные и работающие в ОАЭ?

Акцизные сборы

В этой стране акциз введен на товары, которые, по мнению правительства Эмиратов, являются вредными. Налог выражен в виде процента от акцизной цены товара (он может даже устанавливаться налоговым органом), и является довольно высоким. Итак, акцизные сборы в ОАЭ:

• 100% взимается на электронные курительные средства (смеси, табачные изделия и так далее);
• 100% взимается на табачные изделия;
• 100% акциз установлен на энергетики;
• 50% на газированные напитки и на изделия, изготовленные с применением сахара и подсластителей.

Соответственно, если компания так или иначе задействована в бизнесе с представленными товарами, ей необходимо зарегистрироваться на государственном сайте Эмиратов FTA в качестве плательщика акциза. 

НДС

Этот вид налога уплачивают только организации, которые в год зарабатывают больше 375 000 дирхамов. Размер НДС в ОАЭ составляет 5%.

Зарегистрироваться для уплаты НДС тоже можно на государственном сайте FTA. 

Что происходит с налогами во фри-зонах ОАЭ?

В Эмиратах созданы так называемые свободные зоны, где применяются налоговые и таможенные льготы. Подобная система была введена властями для привлечения иностранного капитала и инвестиций. Отметим, что идея была реализована с ошеломляющим успехом – на сегодня ОАЭ является самым привлекательным местом в мире для многих развитых брендов.

Итак, во фри-зонах компании:

• не платят корпоративный налог в принципе на протяжении деятельности от 15 до 50 лет. Сроки устанавливаются в каждой зоне отдельно;
• не выплачивают никаких налогов на импорт и экспорт товаров;
• не платят НДС;
• не платят налоги на прибыль, полученную от международных взаимоотношений и свободно могут распоряжаться своими средствами, выводя их с корпоративных счетов.

Всего сейчас в ОАЭ насчитывается 45 фри-зон с различными условиями и скидками для предпринимателей.

Отметим еще некоторое обстоятельство: открывая компанию в ОАЭ, вы можете стать полноправным ее владельцем, вам не нужно привлекать для этого местного гражданина Эмиратов. А вот уже открытие компании вне фри-зоны требует обязательного партнерства с резидентом, где на его долю должно приходиться от 51% акций.

Налогообложение для простых людей: за что платят резиденты ОАЭ и платят ли они что-то вообще?

Роскошные условия по налогообложению в ОАЭ представлены не только для бизнеса, власти позаботились и о простых гражданах. Итак, о чем нужно знать, собираясь в эту замечательную страну:

1. Резиденты никогда не уплачивают НДФЛ.
2. Не нужно платить налог на роскошь.
3. Отсутствуют налоги на наследство и на договоры дарения.
4. Не требуется платить за полученные проценты, дивиденды, прирост капитала и роялти.
5. Никаких налогов на пенсию – их здесь нет.

Далее – в ОАЭ не нужно платить налоги при покупке автомобиля. Регистрационный сбор же уплачивает:

• покупатель, если машина была в употреблении;
• продавец, если автомобиль является новым.

Вы, возможно, подумали, что там сбор как три налога? Нет! Размер этого сбора составляет максимум 150 USD. Более конкретный размер зависит от эмирата. Внести деньги можно на государственном сайте Roads and Transport Authority (RTA). 

Примечательно, что приобрести автомобиль в Эмиратах можно только в случае, если у вас есть водительская лицензия. На сайте RTA публикуется информация по поводу того, чьи водительские удостоверения считаются действительными в ОАЭ (по странам). Если ваша лицензия не подходит, вам придется заново получать удостоверение в этой стране (это стоит порядка 2 000 USD). 

Вместе с тем, туристы могут ездить в Эмиратах по водительским удостоверениям, выданным в родных странах. Но это не относится к резидентам – к иностранцам, которые проживают в ОАЭ на основании разрешительных документов. Они без соответствующих лицензий не могут даже водить даже арендованные авто.

Сколько налогов платят туристы в ОАЭ?

Каждый иностранный турист обязан оплачивать различные виды налогов, которые обычно уже включены в их турпакеты и в обслуживание. В частности:

• за проживание в отеле 10%;
• городской налог составит 6-10%;
• муниципальные налоги – до 10%;
• туристические сборы – 6%;
• сервисные сборы – 10%.

Все виды сборов применяются к туристам только в течение первого месяца нахождения в Эмиратах.

Какие налоги предусмотрены в ОАЭ на сделки с недвижимостью?

В стране в целом при оформлении договора купли-продажи по недвижимости предусмотрены 2 вида сборов:

• налог Transfer Fee;
• сбор Registration Fee. 

Конкретно налоги отличаются, в зависимости от выбранного эмирата. Так, в Абу-Даби вы заплатите 2%; в Дубае – 4%. Как правило, эта повинность делится пополам между покупателем и продавцом. 

Дополнительно необходимо заплатить административный сбор, который зафиксирован на уровне 147 USD. 

Регистрационный сбор уже варьируется. Сумма зависит от размера цены объекта. Например, при цене до 137 000 USD вы платите 545 USD. Если цена недвижимости выше, то уплачивается уже 1090 USD.

Ну и, наконец, при получении свидетельства о праве собственности вы заплатите госпошлину в размере 68 USD. 

В ОАЭ в принципе нет автономных налогов на недвижимость. Собственники платят только сбор за содержание жилья – он уплачивается раз в год. Цена формируется индивидуально застройщиком.

При аренде недвижимого имущества уплачиваются муниципальные налоги:

• если это коммерческий объект (офис, например) – 10% от суммы;
• если это жилая недвижимость, то в среднем уплачивается 2-5%, что зависит от конкретного эмирата.

Ну и, напоследок, еще важная информация – в ОАЭ действует налоговая регуляция, которая позволяет избежать двойного налогообложения. Соглашение подписано со 138 странами. 

Соответственно, состояние счетов нерезидентов ОАЭ всегда мониторится на государственном уровне. Информация предоставляется по запросу в страну происхождения иностранца. Система направлена на то, чтобы своевременно выявлять налоговых неплательщиков и начислять платежи.