Готовы сократить налоговые отчисления вашей компании в ОАЭ? Погружаемся в мир налоговых вычетов! Понимание того, какие расходы можно исключить из доходов, критически важно для оптимизации налоговой нагрузки. Правительство ОАЭ четко указывает на условия вычетов, что открывает новые возможности для бизнеса. Откройте для себя секреты налоговой экономии и начните платить меньше уже сегодня!

Как работают налоговые вычеты

В корпоративном налогообложении ОАЭ очень важно правильно учитывать операционные расходы компании. Это такие затраты, которые компания делает, чтобы поддерживать и развивать свой бизнес. Эти расходы вычитаются из общего дохода компании, что помогает уменьшить сумму, с которой нужно заплатить налоги.

Налоговое законодательство в ОАЭ строго указывает, что можно вычитать только те расходы, которые возникли в результате извлечения прибыли от коммерческой деятельности. Это правило помогает избежать злоупотреблений и мошенничества со стороны предпринимателей.

Разница между вычетами, зачетами и освобождениями

Давайте разберемся, как работает корпоративное налогообложение в ОАЭ, чтобы понять, какие расходы могут уменьшить налоги для вашей компании.

1. Налоговые вычеты. Это расходы, которые компания может вычесть из своего дохода, чтобы уменьшить сумму, с которой будет рассчитываться налог. Например, это могут быть затраты на аренду офиса или зарплаты сотрудников. Главное, чтобы эти расходы были напрямую связаны с бизнесом.
2. Льготы и освобождения.В ОАЭ особых налоговых льгот, которые прямо уменьшают налог, как правило, нет. Основной фокус — это именно вычеты расходов.
3. Особенности вычетов. Если у компании есть расходы, которые сложно отнести только к деловой деятельности (например, мобильная связь), то можно вычесть только ту часть расходов, которая относится к работе. 
4. Ограничения на вычет процентов. Если компания терпит убытки, то она сможет вычесть из налогооблагаемой базы до 30% по долгам. Некоторым организациям позволительно переносить неиспользованные проценты на следующие годы.
5. Запрещенные вычеты. Есть расходы, которые нельзя вычесть из доходов при расчете налогов. Например, штрафы или платежи за взятки, налоги, уплаченные в других странах, а также возмещенный НДС.
6. Налоговые убытки. Если у компании был убыточный год, то собственник может использовать этот убыток, чтобы уменьшить налогооблагаемый доход в другом расчетном периоде. В ОАЭ можно использовать до 75% такого убытка в один налоговый период, и переносить убытки можно бесконечно, но только если они не связаны с доходами, которые освобождены от налогообложения.

Надеюсь, теперь вам стало немного понятнее, как устроено налогообложение компаний в ОАЭ и как можно уменьшить свои налоги за счет различных вычетов и правил. А теперь рассмотрим более подробно.

Процентные расходы

В ОАЭ проценты, которые компании платят за использование заемных средств, можно вычесть из доходов, прежде чем рассчитывать налоги на прибыль. При этом проценты можно учитывать как по традиционным кредитам и по исламским финансовым продуктам, так и по расходам по лизингу. Однако, если финансовые активы или обязательства были получены до 9 декабря 2022 года, проценты по ним не могут быть вычтены. К тому же, для финансовых учреждений, например, банков и страховых компаний, существуют особые правила, позволяющие им переносить неиспользованные процентные расходы на будущие периоды для уменьшения налогов.

Благотворительные взносы

В законодательстве ОАЭ говорится, что компании могут вычитать из налогов только те пожертвования, которые они делают зарегистрированным благотворительным организациям, работающим на благо общества. Это значит, что деньги, которые компания жертвует, должны напрямую помогать обществу и быть связаны с ее деятельностью, чтобы на них не начислялись налоги. Такие правила помогают убедиться, что компании тратят свои деньги с пользой для общества и делают это открыто и честно.

Представительские расходы

Закон позволяет компаниям учитывать как расходы до 50% затрат на деловые встречи и гостеприимство. Это правило подчеркивает, что организация деловых мероприятий важна для бизнеса, но с целью предотвращения злоупотребления, для компаний установлены ограничения в размере 50%. Это также позволяет предотвратить ненужные или чрезмерные траты. Таким образом, компании могут поддерживать деловые контакты, одновременно соблюдая финансовую осторожность.

Штрафы и пени

Не все деньги, которые компании тратят, могут быть использованы для уменьшения налоговой нагрузки. Например, штрафы, пени, взятки и другие незаконные платежи не учитываются при расчете налогов, так как это “нечестные” расходы. Также нельзя уменьшить налоги за счет ранее уплаченного корпоративного налога, возмещенного НДС, налогов, уплаченных за границей, а также дивидендов и долей в прибыли. Это правило установлено решениями правительства.

Как увеличить налоговые вычеты

Для успешного управления налогами важно аккуратно вести учет всех бизнес-расходов. Так бизнесмен будет знать, что не теряет возможности уменьшить свои налоги, вычитая допустимые расходы. К примеру, если затраты связаны с разными сторонами ведения деятельности, нужно понимать, какая их часть может быть вычтена из налогов.

В ОАЭ нет упрощенной системы налоговых вычетов. Каждый расход рассматривается индивидуально – это позволяет увидеть, насколько он связан с бизнесом и не является капитальным вложением (например, покупка оборудования).

Важно также выбирать правильное время для указания затрат, которые можно вычитать. Если, например, процентные расходы компании за год меньше 12 миллионов дирхамов (3,267,172.80 долларов США), бизнес сможет вычесть их полностью. Если расходы превышают этот порог, то можно вычесть либо пороговую сумму, либо 30% от прибыли до вычета налогов и амортизации, в зависимости от того, что больше. Если у компании нет прибыли (отрицательный EBITDA), то вычет не применяется.

В ОАЭ, когда компании рассчитывают свой налог на прибыль, они могут уменьшить сумму, с которой нужно платить налог. Сделать это просто, если вычесть из прибыли определенные расходы. Эти затраты включают деньги, потраченные на бизнес-операции, например, зарплаты сотрудников, аренду офиса или стоимость материалов, необходимых для производства и пр. Но есть и исключения из правил, которые не позволяют, учесть все расходы для получения вычета. Например, штрафы или взносы на благотворительность в неквалифицированные организации не уменьшают налогооблагаемую базу. Разобраться во всех тонкостях местного законодательства помогут международные бухгалтеры. Не стоит самостоятельно вести бухгалтерию – любая ошибка чревата доначислением налогов за предыдущие 5 лет.