Мнение о том, что ведение бизнеса в Объединенных Арабских Эмиратах является более простым по сравнению с другими странами, широко распространено среди предпринимателей. Однако, несмотря на благоприятные условия для бизнеса, реальность может существенно отличаться от ожиданий. О том, какие условия на самом деле ожидают российский бизнес в Эмиратах, расскажем в нашей статье.

Миф 1. В ОАЭ нет отчетностей

Да, еще пару лет назад компании спокойно работали в Арабских Эмиратах и даже не задумывались о том, чтобы вести полноценную бухгалтерию. Но эти времена давно прошли и сегодня в Эмиратах существует строгая система обязательной отчетности для компаний. Во-первых, все компании обязаны проходить ежегодный аудит своей бухгалтерской отчетности. Во-вторых, с 2019 года введены требования подтверждения экономического присутствия ESR для компаний, занимающихся специфическими видами деятельности, например, банковской или лизинговой. А с введением корпоративного налога соблюдать требования ESR обязаны все без исключения юрлица и ИП, зарегистрированные в Эмиратах. 

За несоблюдение требований ESR предусмотрены штрафы до 50 тысяч дирхамов, что эквивалентно приблизительно 1,3 миллиона рублей, а за повторные нарушения компанию могут лишить лицензии.

В-третьих, предприятия обязаны вести финансовую и бухгалтерскую отчетность. Это касается даже юрлиц, зарегистрированных в так называемых фризонах — специальных экономических зонах с льготным налоговым режимом. 

В целом, в Эмиратах насчитывается более 50 таких свободных экономических зон, каждая из которых предлагает уникальные преимущества для бизнеса, но при этом требует соблюдения определенных правил и норм отчетности.

Вывод: Перед регистрацией компании важно тщательно изучить местное законодательство или проконсультироваться с налоговым и юридическим консультантом. Это позволит заранее понять, какие отчеты и в какой последовательности необходимо будет предоставлять. После того как компания зарегистрирована, рекомендуется нанять квалифицированного бухгалтера на постоянную работу или воспользоваться услугами специализированной фирмы для управления бухгалтерией и проведения аудита.

Миф 2. В Эмиратах не платят налоги

Несмотря на распространенное мнение о том, что в Эмиратах отсутствуют налоги, это не так. Налоги в стране начисляются всем компаниям, но при грамотном подходе их можно оптимизировать. На сегодняшний день в ОАЭ установлены:

• Налог на добавленную стоимость (НДС), введен с 2018 года, равен 5%. Несоблюдение обязательств по уплате НДС может повлечь за собой значительные штрафы.
• С 1 июня 2023 года, когда произошло введение корпоративного налога, компании облагаются сбором в 9% на доходы, превышающие 375 000 дирхамов (около $102 000 ежегодно). Компании, чья годовая прибыль не достигает этого предела, могут воспользоваться налоговыми льготами, вплоть до полного избавления от уплаты корпоративного налога. 

Все компании обязаны предоставлять налоговую отчетность, в том числе те, что функционируют в свободных экономических зонах. Тем не менее, для бизнесов, зарегистрированных в таких зонах, существуют специальные условия, которые допускают применение льготных налоговых ставок, включая возможность полного освобождения от НДС и корпналога.

Вывод: При ведении бизнеса в ОАЭ следует обращаться за консультацией к квалифицированному бухгалтеру-международнику, который поможет разобраться в вопросах, какие налоговые ставки могут быть применены к компании и есть ли возможности для оптимизации налоговых платежей. Игнорирование налоговых требований или уклонение от уплаты налогов влекут за собой серьезные юридические последствия, вплоть да аннулирования лицензии и депортации из страны.

Миф 3. Нужен партнер-араб

Два года тому назад было упразднено условие обязательного наличия местного арабского совладельца для того, чтобы иностранные бизнесмены могли регистрировать свои компании в ОАЭ, включая материковую территорию страны. Однако до сих пор некоторые консультанты могут распространять устаревшую информацию, что в итоге может привести к неоправданному повышению затрат на оформление бизнеса.

Для официального оформления бизнеса в ОАЭ необходимо:

• получить лицензию и резидентскую визу;
• открыть корпоративный счет в банке и арендовать помещение под офис.

Вывод: В случае, если консультанты предлагают включить в состав компании арабского партнера, рекомендуется обратиться за дополнительными разъяснениями в государственные органы. Для этого можно связаться с департаментом экономики интересующего бизнесмена эмирата. 

Миф 4. Компании имеет регистрацию в ОАЭ, Россия не узнает о прибыли

Заявления о том, что ИФНС России ограничены в анализе финансовых действий компаний, не соответствуют реальности. Налоговая служба располагает обширным арсеналом инструментов для мониторинга финансовых транзакций, в том числе переводов через банки, и имеет возможность следить за данными в социальных сетях и пр. В 2023 году также активно велись переговоры между Россией и ОАЭ по вопросам совершенствования договоренностей о предотвращении двойного налогообложения и обмена налоговой информацией.

В случае нарушений, связанных с недекларированием доходов или неполной уплатой налогов, российские власти могут наложить довольно серьезные штрафы:

• За просрочку или несдачу отчета об участии в зарубежных компаниях, а также за предоставление ложных данных предусмотрен штраф в размере 50 тысяч рублей.
• В случае неуплаты или частичной оплаты налога на прибыль контролируемых иностранных компаний (КИК) налогоплательщикам грозит штраф в 20% от суммы задолженности, но минимум 100 тысяч рублей
• Не предоставление вовремя уведомления о КИК грозит штрафом в 500 тысяч рублей и пр.

Вывод: Весь бизнес должен обеспечить наличие в штате или на аутсорсе бухгалтера, способного оказать помощь в составлении и подаче требуемой отчетности. Не стоит рассчитывать на то, отечественный консультант справится с бухгалтерией в ОАЭ. Но проще всего – оформить налоговое резидентство ОАЭ, что позволит начисления двойных налогов. 

Миф 5. Лицензию не смотрят

Лицензия – документ, который аналогичен ОГРН или ИНН в России. Именно лицензия фиксирует разрешенные виды деятельности, наименование компании, ее юридический адрес и ответственное лицо за лицензию. Занятие деятельностью за рамками, указанными в лицензии, рассматривается как нарушение закона, влекущее за собой штрафы, аннулирование лицензии, и даже уголовную ответственность для основателей и директора компании.

При заключении договора с компанией из Эмиратов крайне важно проверить ее лицензию на соответствие с предметом контракта. В противном случае, в случае возникновения спора, вы рискуете столкнуться со штрафами за заключение договора на осуществление неразрешенной лицензией деятельности.

Вывод: Перед подписанием договора всегда нужно запрашивать у контрагента копию его лицензии и тщательно проверять, чтобы указанные в ней виды деятельности соответствовали условиям договора и реально предоставляемым услугам или товару. В случае возникновения сомнений следует обратиться за помощью к юристу.

Миф 6. Трудовые законы соблюдать не нужно

Государственные органы ОАЭ быстро реагируют на заявления, которые подают граждане, чьи трудовые права были нарушены, и строго преследуют лиц, которые допускают эти правонарушения. В отношении нарушителя возможно применение санкций в виде крупных штрафов. К примеру, задержка выплаты заработной платы может стоить компании, зарегистрированной на территории эмирата и включенной в систему защиты заработной платы, штраф в $273 за каждого работника. А если не предоставить информацию при найме иностранца, то штраф может составить от $5,5 до $27 тысяч и пр.

Вывод: Необходимо уделить пристальное внимание изучению трудового законодательства Объединенных Арабских Эмиратов и возможным последствиям его нарушений. Процесс приема на работу и увольнение работников должен осуществляться строго по правилам, установленным в трудовом кодексе. Экономить на оплате труда, особенно при привлечении местных кадров, игнорируя официальные требования, категорически не рекомендуется. Практики, такие как неофициальное трудоустройство или снижение заработной платы ниже положенного уровня, могут обернуться крупными финансовыми взысканиями.

Для успешного бизнеса в ОАЭ крайне важно не только осведомленность о местных особенностях рынка, но и неукоснительное следование действующим нормам и правилам. Рекомендуется обращаться к услугам специалистов, которые смогут помочь минимизировать риски, оптимизировать налоги и уменьшить операционные затраты.