Мечты о ведении безналогового бизнеса в ОАЭ могут быстро рассеяться, если не учитывать требования Economic Substance. Это одно из важнейших условий корпоративного налогообложения, несоблюдение которого способно обернуться крупными штрафами и доначислением налогов за предыдущие 5 лет работы компании. Узнайте, как один неверный шаг может стоить вам бизнеса, и что нужно сделать, чтобы ваше дело не превратилось в мыльный пузырь.

Почему в ОАЭ придают такое внимание Economic Substance

В апреле 2019 года в Объединенных Арабских Эмиратах ввели новые правила, которые должны помочь правительству бороться с теми компаниями, которые уклоняются от уплаты налогов и используют разные инструменты, чтобы платить меньше. Эти правила называются Economic Substance Regulations, или кратко ESR. Их суть заключается в том, чтобы компании, которые зарегистрированы в ОАЭ, действительно вели активную деятельность в стране, а не просто использовали ее как место для получения налоговых льгот и сокрытия истинного размера своей прибыли. 

Принятие закона Economic Substance стало действительно важным шагом страны в сфере антиотмывочной политики. И главная цель внедрения правил – исключение ОАЭ из так называемого «серого» списка FATF и повышение престижа этой ближневосточной юрисдикции у международного бизнеса. 

Какие же компании подпадают под эти требования? В первую очередь, это касается юридических лиц, зарегистрированных в ОАЭ, которые осуществляют определенные виды деятельности:

• банковское дело, 
• страхование, 
• управление фондами, 
• финансовый лизинг, 
• предоставление головных офисов, 
• холдинговая деятельность, 
• интеллектуальная собственность, 
• распределительные и сервисные центры.

Что касается других видов деятельности, то несмотря на то, что эти правила не являются обязательными для других компаний, рекомендуется также придерживаться принципов Economic Substance. 

Важно отметить, что невыполнение требований Economic Substance может привести к серьезным штрафам и даже к потере лицензии на ведение бизнеса в ОАЭ. Поэтому компаниям, подпадающим под эти требования, рекомендуется тщательно ознакомиться с нормативными актами и обеспечить их строгое соблюдение. В случае необходимости, нужно обратиться за консультацией к специалистам в области налогообложения и корпоративного права, которые помогут разработать и реализовать стратегию соответствия требованиям Economic Substance в ОАЭ.

Процесс подтверждения Economic Substance 

Чтобы показать, что компания ведет реальный бизнес в ОАЭ, ей нужно подготовить и предоставить разные бумаги и отчеты. Очень важно не допускать ошибок. Нужно следить, чтобы все было сделано правильно и по действующему законодательству. Основные документы, которые нужно будет предоставить: 

• отчеты о доходах и расходах, 
• договоры аренды офисов, 
• информацию о сотрудниках,
• документы, подтверждающие факт того, что важные решения принимаются прямо в ОАЭ.

Компании сначала должны понять, подходят ли они под эти правила и о каком виде деятельности им нужно отчитываться. Потом нужно заполнить специальную форму и отправить её в ответственный орган власти ОАЭ – в Министерство Финансов. Отчет нужно отправить в течение 12 месяцев после того, как закончится финансовый год компании.

Важно не пропустить сроки:

• когда заканчивается финансовый год;
• когда нужно иметь готовый финансовый отчет;
• последний день, когда можно отправить отчет о деятельности компании.

Если всё сделать вовремя, компания будет считаться надежным партнером в ОАЭ и будет иметь хорошую репутацию во всем мире.

В общем, чтобы подтвердить свою деятельность в ОАЭ, компании нужно хорошо спланировать свои действия и аккуратно оформить все документы. Своевременное выполнение этих задач помогает компаниям следовать законам и поддерживать свой бизнес на должном уровне.

Последствия несоответствия требованиям Economic Substance

Несоответствие этим требованиям может привести к довольно серьезным штрафам и санкциям. Так, если компания допустит первое нарушения, то в отношении нее могут выписать штраф в размере от 10 000 до 50000 дирхамов. При последующих нарушениях штрафы увеличиваются и могут достигать 300000 дирхамов. Кроме того, возможно применение дополнительных мер ответственности в виде приостановления деятельности, отзыва или непродления лицензии на ведение бизнеса.

Кроме финансовых потерь, несоответствие требованиям Economic Substance влечет за собой значительные риски для репутации компании. В международном бизнес-сообществе соблюдение стандартов прозрачности и экономической активности считается показателем надежности и легитимности. Нарушение этих стандартов может привести к потере доверия со стороны клиентов, инвесторов и партнеров. Удар по репутации может стать довольно серьезным испытанием для компаний, работающих на глобальном уровне. В частности, это негативно может сказаться на возможностях получения кредитов, участия в международных проектах и даже на процессе привлечения новых клиентов.

Ну и, конечно же, несоответствие требованиям Economic Substance может осложнить ведение бизнеса на международном уровне. Страны и международные организации ужесточают контроль за финансовыми потоками и корпоративными структурами, так как активно борются с уклонением от налогов и отмыванием денег. Поэтому компании, не соблюдающие эти требования, могут столкнуться с ограничениями при доступе к международным рынкам и финансовым системам, а также усиленным вниманием со стороны налоговых органов других юрисдикций. 

Практические советы для подтверждения Economic Substance в ОАЭ

Итак, подтверждение соответствия требованиям Economic Substance – критически важно для бизнеса в ОАЭ. Важно уделить внимание управлению и организации бизнес-процессов, чтобы успешно подтвердить экономическое присутствие компании в Эмиратах.

• Следует убедиться, что основные управленческие решения принимаются непосредственно внутри страны. Собрания совета директоров должны проводиться регулярно на территории ОАЭ, с фиксацией протоколов и решений.
• Необходимо иметь достаточное количество квалифицированных сотрудников в ОАЭ, которые фактически управляют деятельностью компании.
• Важно обеспечить наличие физического или виртуального офиса или места ведения бизнеса в ОАЭ, например, склада, которые соответствует масштабу деятельности компании.
• Следует вести полный и точный учет всех операций и транзакций, подтверждающих экономическое присутствие компании.
• Обязательно нужно придерживаться сроков сдачи финансовой отчетности – даже суточная просрочка может привести к неутешительным последствиям для бизнеса. 
• Необходимо проведение ежегодного аудита, результаты которого будут давать бизнесу дополнительную уверенность в соответствии требованиям ES.

Ну и, конечно же, важно избегать ошибок. Они могут состоять в следующем:

• Игнорирование требований ES до последнего момента, что может привести к спешке и ошибкам в документации.
• Недооценка важности доказательств физического присутствия в ОАЭ, например, отказ от аренды офиса.
• Найм сотрудников, которые не имеют необходимых навыков или полномочий для управления компанией на местном уровне.
• Несоблюдение требований к хранению документации, что может привести к штрафам и другим санкциям со стороны регулирующих органов.

Соблюдение этих практических советов поможет компаниям в ОАЭ успешно подтвердить свое экономическое присутствие и соответствовать международным стандартам в области налогообложения.

*******

Подводя итоги, можно с уверенностью сказать, что подтверждение Economic Substance в ОАЭ является важным элементом для поддержания репутации и стабильности бизнеса. Это не просто формальность, а важная процедура, которая свидетельствует о реальном присутствии компании в экономике страны и ее вклад в местный бизнес-климат. Соответствие требованиям Economic Substance помогает компаниям избежать нежелательного внимания со стороны налоговых органов, а также укрепляет доверие инвесторов и партнеров, что в итоге способствует устойчивому развитию и расширению бизнеса.